家庭理财规划，首先要对家庭的财务状况了解清楚，跟企业的财务报表类似，我们要编制家庭资产负债表，家庭收支储蓄表，现金流量表，家庭预算表等，从今天开始我们将家庭资产和负债的相关知识点做一个整理，供大家学习和参考。

首先，我们要谈的是编制家庭资产负债表的准备工作。

我们编制家庭资产负债表须获得所需的单据和凭证等，并整理保存，以便将来用于分析和核对资产负债的变动额。

（一）现金

在月结时清点所有家庭成员所持有的现金并进行记录。

（二）活期存款

在月结日当天记录各账户的余额，并分别登记明细账（即不同银行的余额）。

（三）金融性投资的成本和价值

这类资产包括定期存款，股票，投资基金等，所需的凭证为相应的定期存款，股票交易记录，投资基金受益凭证等，用于确定该账户资产余额。此外，由个人工资薪金所得按一定比率缴费形成的住房公积金和养老金等账户，虽然须符合一定条件时才可以领取，但所有权属于职工，也可计入金融性资产中。

（四）房地产的成本和估值

对于普通住宅房，根据房屋权属证明确定房屋面积，由商品房购销合同上的总价款加上各项购房时需支付的税费来确定取得该项资产的成本。如果是用来投资的房地产，例如是用于出租的商品房，就应该用“房租收入/平均收益率=市价”来确定该资产的入账价值。

（五）其他耐用消费品的估价

对于耐用消费品来说，可以根据二手市场的价格或者根据旧货收购的价格来

（六）应收款项

如果款项能够确定收回，应该按借出额记录，如果款项不能收回或只能部分收回，应当确认相应的坏账准备，减少该科目资产的净值。

（七）保单现金价值

如果投保的是现金价值不高的费用类险种，是否列入资产项影响并不大，如果是投资型保险等保单价值不能被忽视的险种，应参考保单的记录依情况来列示资产价值。

（八）负债余额

各项信贷最近的缴费通知单的余额减去本期本金还款金额，即为负债余额。

信用卡的循环信用余额=上月未还余额+本月应缴款额-本月实缴款额。

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